Главная проблема развития нашей страны – недостаток покупательского спроса. У большинства россиян нет денег. Многим хватает лишь на питание. С другой стороны, бедность и социальное расслоение населения России обусловлены не отсутствием ресурсов, а их неэффективным распределением. Оптимизацией распределения доходов можно существенно снизить социальное расслоение, увеличить объем поступлений в бюджет, уменьшить число бедных, повысить покупательский спрос.

Проблема может быть решена совершенствованием подоходного налога и связанной с этим реформой оплаты труда.

Практически во всех странах, добившихся успехов в экономике, действует прогрессивная шкала подоходного налога (см. www.worldwide-tax.com). Не удивляют и давно известны высокие максимальные ставки налога в развитых странах (от 35% до 65%). Но и в странах БРИК (кроме России) также действует прогрессивная шкала с высокими ставками: в Китае – до 45%, в Бразилии – до 27,5%, в Индии – до 30%. По этим ставкам облагаются месячные доходы, превышающие в переводе на рубли по курсу: в Китае – 450.000 руб., в Индии – 27.000 руб., в Бразилии – 61.800 руб. При этом в Индии необлагаемый налогом месячный доход – до 8.125 руб., в Бразилии – до 24.750 руб., а в России – 400 руб., что примерно в 45 (!) раз ниже среднего по Европе.

Сегодня дележ бюджета – ремонт «тришкина кафтана». Когда денег мало, делить их трудно: все равно кому-нибудь не хватит. Но бюджет легко сделать вдвое больше, если распределять имеющиеся в России ресурсы, хотя бы частично так, как это делают в развитых странах. Только это обеспечит рост нашей экономики. Только это может принципиально исправить плачевную социально-экономическую ситуацию в нашей стране. Только это даст возможность существенно повысить пенсии пенсионерам и зарплаты учителям, врачам, ученым, военным и др.

Идеологи правительства и либерально-рыночная элита обычно повторяют расхожую сентенцию, что оплату труда можно повысить только после повышения производительности труда. Надо сначала заработать, а потом делить – говорят они в противовес тезису крайних левых, которые хотят все у богатых отобрать и раздать бедным. Правильный тезис: чтобы страна больше заработала и больше произвела товаров, надо правильно распределять то, что уже страной зарабатывается. Иначе страна больше не заработает.

Экономическая элита США, Европы, Японии и других индустриальных стран в отличие от российской элиты понимает, что прогрессивная (нелинейная или непропорциональная) шкала налогов, при которой чем больше доход, тем большую долю надо отдать государству в виде налогов, это не социалистическая блажь, а необходимое условие сбалансированности и устойчивости экономики, ее инвестиционной емкости, социальной устойчивости и социальной справедливости. Элита развитых и развивающихся стран поняла, что прогрессивная шкала налогов является необходимым условием сбалансированной рыночной экономики и экономического роста.

Именно необходимым! Поэтому во всех странах с высокой производительностью труда богатые отдают государству налогами в несколько раз большую долю (до 50 – 60%) своих доходов, чем бедный и средний класс. А бедный класс вообще освобождается от налогов.

В США, если у гражданина зарплата меньше 13 000 $/год, то налоги ему возвращаются. Кроме того, если в его семье есть ребенок, учащийся в школе, то семье добавляются из государственной казны 3000 $/год. В Европе поддержка бедного класса еще значительнее. И эта поддержка обеспечивается налогами от богатого класса.

Российская либерально-рыночная элита гордится, что по ее настоянию у нас плоская (линейная или пропорциональная) шкала налогов и все платят 13% своих доходов. Ведь это очень удобно – говорят они. А сколько стоит стране это удобство? 200 тысяч самых богатых семей в 2007 г. имели доходы более 30 млн. руб./год. Если 50% этих доходов мобилизовать на спасение отечественной экономики, то получится сумма в 3 трлн. руб./год. Как раз столько не хватает для сбалансированного госбюджета.

Россия напоминает семью с неумными родителями. В этой семье почти все заработанные родителями средства отдаются одному «самому любимому» ребенку, который тратит их на забавы. В результате всем остальным детям и самим родителям почти ничего не остается даже на питание, чтобы поддерживать свои силы. И самая главная беда в том, что родителям уже не хватает питания, они слабеют, хуже работают и скоро потеряют работу. Пострадает вся семья, в том числе и «самый любимый» ребенок, во имя которого разбалансировано распределение семейного бюджета.

Либерально-рыночная элита обосновывает плоскую шкалу налогов (13% со всех доходов) тем, что при большей для высокодоходных граждан ставке они будут скрывать свои большие доходы и вообще платить государству не будут. Но во всех странах никто платить налоги не хочет, особенно богатые, потому что они платят более 50% своих доходов, и основная налоговая нагрузка ложится на них.

Например, 80% федерального бюджета США обеспечивается налогами, взимаемыми с 20% наиболее высокодоходных граждан.

Если бы в США использовалась наша плоская шкала налогов и такие же налоги с богатой собственности, то их государственный бюджет сократился бы в 2,5 раза по сравнению с нынешним, и США перестали бы быть великой державой. Тогда бы в США так же, как в России деградировали армия, образование, здравоохранение, наука, культура. При этом страдала бы и экономика, ослаблялись производительные силы.

Всех и особенно высокодоходных граждан платить налоги заставляет государство. И если кто-то нарушает, его жестко наказывают. Так должно быть и в России с богатыми, избегающими исполнения необходимых для жизни страны законов, принятых во всем мире. Когда начинается война, государство призывает в армию всех военнообязанных, не спрашивая их согласия. Ведь многие не хотят лично подвергать свою жизнь опасности. И государство обязано заставить исполнять то, что необходимо для жизни страны. Эти очевидные для специалистов положения не понимает и не заинтересована понять наша элита, депутаты и чиновники.

И наука и мировой опыт говорят одно – «плоская» шкала подоходного налога при значительном социальном расслоении населения – это тупик.

Институтом социально-экономических проблем народонаселения (ИСЭПН РАН) разработана современная шкала подоходного налога (табл. 1), которую мы предлагаем для использования в России (возможно, постепенно).

 Таблица 1. Рекомендуемая шкала подоходного налога

Расчеты показывают, что применение этой шкалы позволит увеличить поступления в бюджет более чем на 3,0 трлн. руб. Одновременно будут приведены в соответствие со средним уровнем европейских стран индексы неравенства и бедности россиян (табл. 2).

 Таблица 2. Индексы неравенства и бедности в России

При реализации предлагаемой шкалы подоходного налога небольшое снижение доходов ожидает лиц из девятого и десятого децилей, для остальных – доходы возрастут (см. табл. 3)

                        Таблица 3.